Prima factură
De la client nou la XML trimis în SPV, cu ce se întâmplă în contabilitate pe parcurs.
Clientul
Adaugă partenerul după CUI; datele vin din registrul public. Pentru clienți din UE, validarea VIES stabilește dacă livrarea este scutită de TVA cu drept de deducere.
Emiterea
Alege seria, adaugă liniile din catalog sau liber, verifică totalurile. Dacă factura este în altă monedă, cursul BNR din ziua anterioară datei documentului este salvat pe document (art. 290 Cod fiscal) — cursul rămâne fix pe document și nu se recalculează retroactiv.
Trimiterea în SPV
La emitere, factura este convertită în UBL conform RO_CIUS și încărcată în Spațiul Privat Virtual. Starea încărcării este afișată pe document: în curs, acceptată, sau respinsă cu lista de erori raportate de ANAF. O factură respinsă se corectează și se retrimite; indexul de încărcare rămâne în istoric.
Ce s-a înregistrat contabil
La emitere se generează nota contabilă: 4111 clienți în debit, 707 venituri și 4427 TVA colectată în credit. Nota este imutabilă după înregistrare — o corecție se face prin stornare (o notă în oglindă), niciodată prin modificarea notei inițiale.